Налоговый вычет на стройматериалы

Налоговый вычет на стройматериалы

Можно ли получить налоговый вычет на стройматериалы в 2023 году и кто имеет право на возврат подоходного налога, в каких ситуациях строительные расходы можно включить в декларацию и в каком размере, — читайте в нашей статье.

Что такое имущественный налоговый вычет

Отдельной компенсации за строительные материалы не существует. Но можно получить налоговый вычет при покупке стройматериалов, используя имущественный вычет по НДФЛ.

С помощью этой льготы при покупке или строительстве жилья можно вернуть часть ранее уплаченных налогов (ст. 220 НК РФ). Льгота компенсирует часть расходов за покупку квартиры, комнаты, дома, долей за отделочные работы, а также за стройматериалы (пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Обратите внимание! С помощью налогового вычета можно вернуть часть ранее уплаченного вами НДФЛ или не платить будущие начисления 13% до полного исчерпания одобренного возврата.

Когда можно оформить налоговый вычет на строительные материалы

Оформить возврат налога на стройматериалы можно при покупке жилья в новостройке или при строительстве дома.

Купили жилье в новостройке

Если вы покупаете жилую недвижимость в новостройке и собираетесь делать там ремонт, то вы можете вернуть налог за расходы на стройматериалы.

Но существует обязательное условие — в договоре приобретения должно было указано, что квартира (комната/жилой дом) приобретаются на этапе незавершенного строительства — без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

В этом случае вы сможете заявить на налоговый вычет и включить в него расходы на стройматериалы.

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Вернуть деньги за стройматериалы можно только за отделку объекта, незавершенного строительством. Важно приложить правильный пакет документов и заполнить декларацию. Наши налоговые эксперты в течение двух дней проверят ваши документы и рассчитают максимально положенную сумму к возврату, исходя из ваших расходов.

Строили жилье

Если вы строите дом, то можете заявить на налоговый вычет и включить в него затраты на стройматериалы и отделочные работы. Дом должен быть зарегистрирован как жилой, то есть построенным из капитальных материалов — кирпича, бетона или дерева, и в нем можно было прописаться.

Кто имеет право на вычет

Есть определенные условия для получения права на возврат 13% налога:

1. Быть резидентом РФ — то есть проживать на территории России не менее 183 дней в году;
2. Иметь доходы, облагаемые налоговой ставкой 13% или 15% (кроме дивидендов).

С 2021 г. изменился список доходов, которые можно учитывать к вычету:

• оплата по трудовому договору/договору ГПХ;
• оплата за оказание услуг;
• продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ);
• некоторые другие виды доходов.

Важно! Если человек не является резидентом РФ, не имеет официальной работы, ИП, работающий на спецрежиме и без других доходов, облагаемых 13% НДФЛ, то права на возврат он не имеет.

За какие стройматериалы можно получить вычет

Не все ремонтные работы и материалы входят в перечень стройматериалов для налогового вычета.

Можно компенсировать расходы на строительство, подключение к инженерным сетям (вода, свет, газ), отделочные работы — штукатурные, облицовочные, плотничные, столярные и т.д. Перепланировку и реконструкцию квартиры или дома включить в налоговый вычет нельзя.

Налоговый консультант

Вернуть подоходный налог можно только за стройматериалы для строительства и отделки. Материалы для перепланировки жилья нельзя включить в вычет. Обращайтесь к нашим экспертам — они определят ваше право и за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ.

Оформим налоговый вычет за вас
Стандартный

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в интуитивном конструкторе

Максимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Оптимальный

Наш эксперт проверит ваши документы, рассчитает максимальный налоговый вычет и заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ

Показать все

Максимальная сумма вычета за стройматериалы

Траты на ремонт, отделку и стройматериалы могут быть произведены как на свои собственные средства, так и на заемные. Разберемся, какие лимиты существуют для обоих случаев.

Фото: Возврат НДФЛ за материалы

Основной — на покупку

Имущественный налоговый вычет, в который входят затраты на приобретение жилья и на покупку стройматериалов, ограничен суммой в 2 млн рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть к возврату вы можете заявить не более 260 тыс. рублей (2 000 000 * 13%). При этом неважно, насколько больше вы потратили, — это максимальная сумма, которую вы можете получить.

То есть вычет на материалы не увеличивает максимально допустимый размер имущественной льготы, а входит в ее состав.

Гражданин Иванов купил квартиру в новостройке без отделки за 1,9 млн рублей. Стройматериалы и работы обошлись дополнительно в 600 тыс. рублей. Несмотря на то, что общие расходы составили 2,5 млн рублей, максимальная сумма, с которой Иванов имеет право вернуть налог — 2 млн рублей, то есть на его счет вернется 260 тыс. рублей.

Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов

При покупке в ипотеку

При покупке жилой недвижимости в ипотеку дополнительно к основному вычету предоставляется вычет на фактически уплаченные проценты. Максимальный налоговый вычет за стройматериалы, работы и приобретение жилья по ипотеке составляет 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). К возврату — 390 тыс. рублей.

Сидоров купил в ипотеку однокомнатную квартиру без отделки, закупил строительные и отделочные материалы, сделал ремонт, потратив при этом 2,2 миллиона. Процентов он уже уплатил 560 000 рублей. Таким образом, Сидоров может вернуть 260 000 рублей по основному вычету и еще 72 800 по % ипотеки (560 000 * 13%).

Налоговый вычет предоставляется только на фактически уплаченные проценты ипотеки, то есть оплата тела кредита и будущие, но еще не совершенные платежи за проценты, сюда не входят.

Налоговый консультант • Стаж 10 лет

Максимальное возмещение НДФЛ при покупке или строительстве жилья в ипотеку составляет 650 тыс. рублей. Часто налогоплательщики получают меньше, чем положено. Если не хотите рисковать — доверьте оформление возврата нашим экспертам. В течение двух дней специалисты заполнят декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в ФНС.

Как получить налоговый вычет за стройматериалы

Можно заняться оформлением самостоятельно через ФНС, а можно сделать это через работодателя. В этом случае правила предоставления льготы, пакет документов и сроки камеральной проверки различаются.

Фото: Комплект для ФНС на вычет за работы и материалы

Оформление через ИФНС

Для того чтобы оформить возврат через налоговый орган, следует дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ), и после этого обращаться в ФНС по месту прописки со следующими документами:

• заявление на возврат налога (с 2020 г. входит в состав декларации);
• справка 2-НДФЛ;
• договор о приобретении недвижимости;
• документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости;
• платежные документы: чеки для налоговой на покупку стройматериалов, платежные поручения, расписки;
• документ на право собственности и акт приема-передачи при покупке в новостройке;
• декларация 3-НДФЛ.

Фактически уплаченные проценты по ипотеке необходимо подтвердить документально.

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

• документы по ипотечному кредиту;
• справку об уплаченных процентах.

Также документы можно отправить онлайн через ЛК налогоплательщика на официальном сайте ФНС. После того как документы будут сданы, начинается камеральная проверка. Она длится три месяца, еще 10 дней принимается решение, после чего в течение 30 дней вы получите возврат на указанный расчетный счет. Результат проверки также появится в вашем личном кабинете.

Образец заявления
Документ на налоговый вычет при покупке жилья за 2022 год

Оформление через работодателя

Если вы не хотите ждать конца года, можно обратиться за вычетом на стройматериалы к работодателю — это можно сделать сразу после того, как вы оформите право собственности на жилье или подпишете акт приема-передачи по ДДУ.

Вам понадобятся те же документы, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявления и реквизитов счета.

Когда можно оформлять

По окончании календарного года, в котором получили право собственности или акт п/п

В том же календарном году, в котором вступили в право собственности (подписали акт приема-передачи)

В течение месяца ФНС направит работодателю уведомление о вашем праве на возврат НДФЛ. После этого с вашей зарплаты перестанут удерживать подоходный налог, то есть вы станете получать заработную плату больше — вместе с ранее удерживаемым НДФЛ. Кроме того вам вернут весь налог, удержанный с начала года.

Частые вопросы

На ремонт потрачено 500 тыс, а на покупку жилья 2 млн. Какой положен возврат?

В данном случае вы не сможете заявить вычет больше лимита — 2 млн, несмотря на то, что расходы были больше. Вы сможете вернуть 260 тысяч рублей.

Обязательно ли нужны чеки на стройматериалы?

Да, чеки, квитанции и другие платежные бумаги являются документами, подтверждающими ваши расходы на стройматериалы.

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки стройматериалов за ремонт вторичного жилья?

Нет, этот вид льготы предоставляется только на объекты, купленные без отделки. Если вы решили сделать ремонт в своей квартире или купили жилье на вторичном рынке, в предоставлении вычета будет отказано.

Заключение эксперта

Налоговый вычет на стройматериалы входит в состав имущественного вычета и не увеличивает максимальный размер льготы. Общая сумма к возврату не может превышать 13% от всех затрат в пределах 260 тыс. рублей. Сохраняйте чеки для налоговой инспекции — так вы сможете подтвердить свои расходы.

Публикуем только проверенную информацию

Налоговый вычет за ремонт квартиры

Если вы приобрели квартиру в новостройке без отделки, то вы можете вернуть не только 13% от стоимости квартиры, но и часть средств, потраченных на ремонт. Эти расходы считаются в совокупности и позволяют увеличить сумму имущественного вычета.

С каких ремонтных работ можно получить вычет?

Компенсировать можно расходы на отделочные материалы и работы. К их числу относятся:

• составление проектной и сметной документации;
• приобретение отделочных материалов;
• оплата работы ремонтной бригады.

Все расходы должны обязательно подтверждаться официальными документами (чеки из строительных магазинов, договор с подрядчиком, накладные, платежные документы).

Можно ли компенсировать ремонт жилья, купленного на вторичном рынке?

Нет, налоговый вычет за ремонт доступен только для квартир в новостройках.

Сколько можно вернуть с помощью налогового вычета на ремонт?

Вычет за ремонт считается вместе с имущественным вычетом за покупку квартиры. Общая сумма, с которой производится выплата, не может превышать 2 млн рублей. Рассмотрим на двух конкретных примерах.

Например, вы приобрели квартиру без отделки стоимостью 1,6 млн рублей и потратили 300 тысяч рублей на ремонт. В общей сложности вы потратили 1,9 млн рублей и можете вернуть 13% с этой суммы (то есть 247 тыс. рублей).

А теперь рассмотрим другую ситуацию. Допустим, стоимость квартиры составила 2,5 млн рублей. В данном случае максимальная сумма имущественного вычета уже превышена. Поэтому вне зависимости от того, сколько денег потрачено на отделочные работы, налоговая служба вернёт 13% от 2 млн рублей — 260 тысяч рублей.

Рассчитать сумму имущественного вычета можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета».

В каких случаях стоит подавать заявление на получение налогового вычета за ремонт?

Подавать заявление на налоговый вычет имеет смысл, если стоимость квартиры составляла меньше 2 млн рублей или меньше 4 млн рублей, если недвижимость приобретена супругами совместно.

Например, вы купили квартиру за 3,7 млн рублей и вложили 300 тысяч рублей в ремонт. Покупку вы осуществили совместно с супругом или супругой. В этой ситуации один из супругов может помимо имущественного вычета получить еще и компенсацию за отделку — то есть 221 тысячу рублей в качестве имущественного вычета (1,7 млн рублей * 13%) и еще 39 тысяч рублей за ремонт (300 тыс. рублей * 13%). Второй супруг может получить вычет в размере 260 тысяч рублей с оставшихся двух миллионов рублей (3,7 млн рублей — 1,7 млн рублей). Общая сумма возврата для обоих супругов составила 520 тысяч рублей.

Обязательно ли подавать документы на вычет одновременно с имущественным вычетом?

Да, документы, подтверждающие расходы на ремонтные работы, нужно подавать вместе с заявлением на имущественный вычет.

Условия получения вычета на ремонт: чек-лист

Получить выплату можно при нескольких условиях:

• квартира куплена в новостройке. Если жилье куплено на вторичном рынке, получить компенсацию не удастся;
• договор (или договор ДДУ) содержит формулировку о том, что квартира передается покупателю без отделки;
• расходы подтверждаются документами. Все затраты на отделку квартиры должны быть документально подтверждены.

Какие документы потребуется для оформления имущественного вычета?

Потребуются оригиналы и копии следующих документы:

• налоговая декларация (форма );
• справка о доходах у удержанных суммах налога (ранее 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)
• договор квартиры без отделки (или договор участия в долевом строительстве);
• акт квартиры;
• документы, подтверждающие расходы на ремонт (товарные и кассовые чеки из магазинов, договор с подрядчиком на оказание отделочных услуг, накладные, платежные документы);
• документы, подтверждающие оплату покупки квартиры;
• выписка из ЕГРН.

Как оформить имущественный вычет через работодателя?

Чтобы оформить имущественный вычет через работодателя, нужно выполнить несколько шагов.

1. Подать заявление и все документы в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать лично или через электронный кабинет налогоплательщика на сайте или в мобильном приложении). Образец заявления можно скачать здесь.
2. Дождаться решения налоговой. Обычно рассмотрение занимает около 30 дней.
3. Получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. С этого момента вы будете освобождены от НДФЛ, пока не будет выплачена вся сумма вычета.

Как оформить вычет на покупку квартиры без участия работодателя?

Если вы хотите получить всю сумму вычета одним платежом, нужно выполнить следующие действия.

1. Подать заявление и документы в налоговый орган по месту жительства (лично или через электронный кабинет налогоплательщика на сайте или в мобильном приложении).
2. Дождаться решения налоговой. После проверки всех документов (обычно занимает около трех месяцев) деньги будут переведены одним платежом на счет, указанный вами в заявлении.

Требуется помощь в оформлении налогового вычета за ремонт квартиры? Получите бесплатную консультацию от экспертов ДОМ.РФ!

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Заплатили налоги? Верните их у государства обратно! На что и как можно оформить налоговый вычет, подробно расскажем в статье. На всё про всё есть время до 30 апреля.

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
• 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
• Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
• Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

• рецепт, оформленный в специальном порядке;
• платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

• полис или договор со страховой организацией;
• лицензию страховой компании;
• платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

• справку 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога;
• договор купли-продажи жилья;
• договор участия в долевом строительстве жилого дома;
• акт приёма-передачи;
• свидетельство о праве собственности;
• платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Источник https://www.nalogia.ru/article/25-nalogovyy-vychet-na-stroymaterialy/

Источник https://xn--h1alcedd.xn--d1aqf.xn--p1ai/instructions/kak-vernut-dengi-za-remont-kvartiri/

Источник https://lifehacker.ru/nalogovyj-vychet/